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  1. 2018年公司纳税所需流程、费用与需要注意的问题最全汇总
    如何区分一般纳税人和小规模纳税人?销售额(不含税)超过如下标准的企业,将被强制认定为一般纳税人。1.生产型企业:连续12个月销售额(不含税)超过50万;2.贸易型企业:连续12个月销售额(不含税)超过80万;3.服务型企业:连续12个月销售额(不含税)超过500万;为达到上述标准的纳税人,满足如下两
    2018-01-11 18:39
  2. 注销公司有哪些税务是必须要缴纳的?
    公司注销以后必须要经过税务清算,这是因为经营与不经营是自己的事情,也就是说干与不干是自己的意愿,而欠下的债务必须偿还,当然包括税款。如果要是以注销为名不及时偿还或不偿还,要受到法律的制裁,国家规定违反税法的要处以税款五倍的罚款,因此注销公司还要去国税局交钱。那么公司注销需要补交哪些税?公司注销需要补
    2018-01-03 15:02
  3. 注册香港公司在税务上相对大陆公司有哪些优势?
    众所周知香港是一个适合企业发展的国际化平台,并且对于齐乐娱乐者来说,香港还是一个齐乐娱乐的天堂。为什么他们会选择香港公司作为齐乐娱乐的首家公司呢?下面小编就为大家介绍下注册香港公司在税务上相对大陆公司有什么优势。大陆公司每个月要报税,有利润了要交所得税,还有增值税和营业税。香港公司没有增值税和营业税,只有利得税
    2018-01-03 14:30
  4. 企业注销详解:税务注销了 工商什么时候注销
    企业注销的各种情况繁杂,税务局对已经实施工商注销的公司进行税务处罚情况也很常见,企业常因企业主不重视或办税人员一知半解,给企业带来税收风险,而且极易引发一些不该发生的后注销行政管理行为。大家一般都知道注销分为工商注销和税务注销。企业税务管理的终结以哪个注销为准,两类注销到底会产生哪些法律后果?到底我
    2018-01-03 14:28
  5. 企业逾期认缴注册资本有哪些纳税风险?
    注册资本认缴登记制是工商登记制度的一项改革措施。工商登记制度将由“先证后照”改为“先照后证”。新政透出“宽进+严管”的政策导向,有助于进一步激发市场活力。现行制度下,先要到主要部门取得行政许可证,才能到工商部门申办营业执照,这就是“先证后照”。那么问题来了,在“认缴制”下,如果公司“未按期认缴”注册
    2017-12-28 15:39
  6. 解读《关于水资源费改税后城镇公共供水企业增值税发票开具问题的公告》
    根据《财政部税务总局水利部关于印发的通知》(财税〔2017〕80号),自2017年12月1日起在北京、天津、山西、内蒙古、山东、河南、四川、陕西、宁夏9个省份扩大实施水资源费改税试点。为确保税费制度平稳转换,财税〔2017〕80号第26条规定,水资源税改革试点期间,可按税费平移原则对城镇公共供水征收
    2017-12-27 14:30
  7. 关于水资源费改税后城镇公共供水企业增值税发票开具问题的公告
    根据《财政部税务总局水利部关于印发〈扩大水资源税改革试点实施办法〉的通知》(财税〔2017〕80号)有关规定,现对城镇公共供水企业开具增值税普通发票问题,公告如下:原对城镇公共供水用水户在基本水价(自来水价格)外征收水资源费的试点省份,在水资源费改税试点期间,按照不增加城镇公共供水企业负担的原则,城
    2017-12-27 14:30
  8. 解读《国家税务总局关于明确国别报告有关事项的公告》
    由于《多边税收征管互助公约》(以下简称《公约》)自2017年1月1日起在我国执行,为做好《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号,以下简称“42号公告”)与《公约》的衔接工作,特发布本公告。现对本公告解读如下:一、我是跨国企业集团的最终控股企业
    2017-12-27 14:28
  9. 国家税务总局关于明确国别报告有关事项的公告
    《多边税收征管互助公约》(以下简称《公约》)自2017年1月1日起在我国执行,为做好《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号,以下简称“42号公告”)与《公约》的衔接工作,现就国别报告有关事项明确如下:42号公告第七条和第八条的规定,不适用于2
    2017-12-27 14:28
  10. 关于《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》的解读
    一、发布本公告的背景是什么?为了贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境和推进“放管服”改革的系列部署,提升增值税发票服务水平,营造更加规范公平的税收环境,发布本公告。二、商品和服务税收分类编码简称是什么?自2016年5月1日起,税务总局在全国范围内推行了商品和服务税收分类编码。为了方便纳税人准确选择
    2017-12-27 14:25
  11. 国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告
    注:第七条和第八条的规定,不适用于2016年度的国别报告。【国家税务总局公告2017年第46号】为进一步完善关联申报和同期资料管理,根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称税收征管法)及其实施细则的有关规定,现就有关问题公告如
    2017-12-27 14:24
  12. 关于优化《上海市地方税务局个人所得税纳税清单》有关事项的函
    国税、地税征管体制改革联席会议成员单位:根据《上海市地方税务局个人所得税纳税清单》(以下简称《数字纳税清单》)部分应用部门的需要,现就《数字纳税清单》优化如下:在现有《数字纳税清单》涵盖的纳税人信息的基础上增加了所得额、申报日期。优化后的《数字纳税清单》包括:纳税人名称、纳税人身份证件类型、纳税人身
    2017-12-27 14:23
  13. 小型微利企业减半征收企业所得税需要去税务局备案吗?
    小型微利企业减半征收企业所得税需要去税务局备案吗?符合规定的小型微利企业,在季度、月份预缴企业所得税时,可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策,无须税务机关审核批准。在预缴和汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表“从业人数、资产总额”等栏次履行备案手续,不再另行专门备案。【延伸阅读】小规模纳税人的月
    2017-12-22 16:07
  14. 公司是一般纳税人 应交增值税是怎么计算的?
    公司是一般纳税人,应交增值税是怎么计算的?为什么有时候有税,有时候没税?一般纳税人按一般计税方法计算应交增值税额,是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留底通俗理解,1.销项就是你的收入,你卖出去的或者提供服务的收入,比如你6月卖出去一
    2017-12-22 16:06
  15. 小规模纳税人的月度3万以内增值税减免部分 并入利润交企业所得税吗?
    小规模纳税人,享受月度3万以内的增值税减免部分计入营业外收入,要并入利润交企业所得税吗?企业符合小型微利企业条件时,按实际减免的税款,这部分补贴收入计入营业外收入—补贴收入。在计算企业的利润时,这部分减免的增值税需要并入“利润总额”的,作为企业的年度企业所得税的应纳税所得额,根据适用的企业所得税税率
    2017-12-22 16:04
  16. 境内未设有经营机构的境外企业或个人 为境内提供服务时如何计缴增值税?
    在境内未设有经营机构的境外企业或者个人,为境内企业提供服务时,如何计缴增值税?1.由购买方境内企业代扣代缴增值税;2.以合同总金额为含税金额,应代扣代缴增值税=购买方支付的价款÷(1+税率)×税率。法规依据:财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》第六条中华人民共和国境外(以
    2017-12-22 16:02
  17. 营改增试点中一般纳税人该如何计算销项税额?
    营改增试点中一般纳税人该如何计算销项税额?根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十二条的规定,销项税额,是指纳税人发生应税行为按照销售额和增值税税率计算并收取的增值税额。销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十三条的规定,一般计税方法的销售额不包括销项税额
    2017-12-22 15:59
  18. 营改增试点中纳税人取得的增值税扣税凭证的抵扣期限是多少
    营改增试点纳税人取得的增值税扣税凭证的抵扣期限有何具体规定?纳税人取得的符合规定的增值税扣税凭证应按以下规定抵扣进项税额:(一)增值税专用发票增值税一般纳税人取得的增值税专用发票(包括:《增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》),应在开具之日起180日内办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向
    2017-12-22 15:53
  19. 按季申报符合增值税免税政策的纳税人 享受的优惠政策是什么
    对于按季申报的符合增值税免税政策的纳税人,如何确定享受优惠政策的纳税人范围?对于以一个季度为纳税期限的纳税人,季度销售不超过9万的,免征增值税。既有销售,又提供服务的,能分别核算清楚的,分别享受季度收入。【延伸阅读】小规模小微企业月度3万以内的增值税减免,会计该如何做会计分录?什么情况下,企业可以享
    2017-12-21 16:16
  20. 金税盘发票丢失 企业可以根据对应的支付证明抵减增值税吗?
    买了金税盘,但对应的发票丢失。那么企业可以根据对应的支付证明,抵减增值税吗?我们都知道,开公司自行开票,需要先购买税控设备,而国家为了发展和管理税务系统,给予购买的税控器设备费用和每年一次的技术维护费用扶持,对于支付的费用是可以抵减税金的。但是需要索取发票哦,通用的服务单位是航天或者百旺金赋,技术维
    2017-12-21 16:10
  21. 企业所得税的税率是多少?
    企业所得税的税率通常是25%,符合小型微利企业税率是20%。【延伸阅读】企业所得税按月还是按季度交?该如何交小型微利企业减半征收企业所得税的标准是什么?经济纠纷产生的违约金可以在企业所得税汇算清缴时税前列支吗?什么情况下,企业可以享受小微企业“免征增值税”优惠政策?小规模小微企业月度3万以内的增值税
    2017-12-21 15:40
  22. 企业所得税按月还是按季度交?该如何交
    企业所得税什么时候交?《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业所得税分月或分季度预缴,企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款;企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。【延伸阅
    2017-12-21 15:39
  23. 小型微利企业减半征收企业所得税的标准是什么?
    小型微利企业减半征收企业所得税的标准是什么?自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。【延伸阅读】小规模小微企业月度3万以内的增值税减免,会计该如何做会计分录?什么情况下,企
    2017-12-21 15:37
  24. 经济纠纷产生的违约金可以在企业所得税汇算清缴时税前列支吗?
    公司与客户因经济纠纷打了官司,法院宣判我公司对客户支付违约金,该笔违约金可以在企业所得税汇算清缴时税前列支吗?答案是,因经济纠纷支付的违约金,是可以在税前列支的。法规根据根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条:“在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益
    2017-12-21 15:36
  25. 小规模小微企业月度3万以内的增值税减免,会计该如何做会计分录?
    小规模小微企业享受月度3万以内的增值税减免,会计应该怎么做会计分录?企业符合小型微利企业条件时,按实际减免的税款,应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“营业
    2017-12-21 15:34
  26. 营改增试点一般纳税人如何计算应纳税额?
    营改增试点一般纳税人应如何计算应纳税额?根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十八条的规定,一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十一条的规定,一般计税方法的应纳税额,是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当
    2017-12-21 15:32
  27. 营改增试点中一般纳税人如何抵扣进项税额?
    营改增试点一般纳税人应如何抵扣进项税额?根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条的规定,下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)购进农齐乐娱乐,除取得增
    2017-12-21 15:30
  28. 纳税人发生销售折让、中止或者退回应该怎么办?
    营改增试点适用一般计税方法计税的纳税人发生销售折让、中止或者退回应如何操作?根据《营业税改征增值税试点实施办法》第三十二条的规定,纳税人适用一般计税方法计税的,因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的增值税额,应当从当期的销项税额中扣减;因销售折让、中止或者退回而收回的增值税额,应当从当期的进项税额
    2017-12-21 15:28
  29. 购买金税盘取得的发票能否抵减增值税 能抵多少
    购买金税盘取得的发票能否抵减增值税?可以。无论小规模纳税人还是一般纳税人,都可以在申报增值税时按照发票金额全额抵减增值税。【延伸阅读】什么情况下,企业可以享受小微企业“免征增值税”优惠政策?纳税申报期限是指什么纳税申报截止日期有多久在境内销售服务、无形资产或者不动产营改增试点中是怎样规定的
    2017-12-20 15:47
  30. 什么情况下,企业可以享受小微企业“免征增值税”优惠政策?
    小微企业月销售额或营业额不超过3万元(含3万元),季度销售不超过9万的,免征增值税。既有销售,又提供服务的,能分别核算清楚的,分别享受季度收入9万以内免增值税优惠。请注意,免征增值税部分不可以开具增值税专用发票。【延伸阅读】纳税申报期限是指什么纳税申报截止日期有多久在境内销售服务、无形资产或者不动产
    2017-12-20 15:46
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